Pegar empréstimos, utilizar o limite de crédito pessoal ou o financiamento de imóveis ou carros, práticas comuns no cotidiano do brasileiro, também incidem no pagamento de IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) em suas contratações.

A alíquota fixa de IOF em empréstimo, cheque especial, crédito rotativo e financiamentos (contratados por pessoa física) é de 0,38%, uma porcentagem inicialmente inofensiva, por ser menor que 1%, mas pode se tornar uma verdadeira dor de cabeça caso os pagamentos sejam altos, atrasem ou se estendam por muito tempo.

Além do IOF em empréstimo e outras formas de crédito ter a alíquota fixa de 0,38%, também existe uma alíquota diária de 0,0082% que incide diariamente sobre o saldo devedor. A alíquota diária é cobrada até o máximo de um ano (aproximadamente 3%), ou seja: quanto mais tempo para quitar o empréstimo, maior o valor a ser pago em IOF.

Segundo o Serasa, em maio de 2025, o Brasil atingiu 77 milhões de endividados, com a maior parte das dívidas (27,8%) sendo por cartão de crédito ou com bancos.

Como funciona o cálculo das alíquotas de IOF em empréstimo?

Toda contratação de empréstimo tem seu valor final calculado considerando as alíquotas de IOF fixa, de 0,38%, e a diária, de 0,0082%. É importante destacar que o IOF diário não acumula sobre si mesmo: ele incide apenas no valor inicial, aumentando conforme o número de dias para quitação da dívida.

Exemplo prático: realização de um empréstimo no valor de R$ 6.000, a ser pago em seis meses (180 dias).

Valor emprestado: R$ 6.000
IOF fixo de 0,38%: R$ 22,80
IOF diário total para 180 dias: R$ 88,56
6000/100 = 60 (1% do valor total do empréstimo)
60*0,0082 = 0,492 (1% do valor total do empréstimo multiplicado pela porcentagem do IOF diário)
0,492*180 = 88,56 (valor diário multiplicado pelo número de dias para quitar a dívida)
Total final a ser pago em 180 dias: R$ 6.111,36 

Caso os mesmos R$ 6.000 fossem quitados em 30 dias, o IOF diário cobrado seria menor, já que ele é cobrado de forma proporcional ao tempo devedor.

Os valores simulados desconsideram taxas de juros aplicadas pelos bancos, que devem ser consultadas diretamente com cada instituição financeira.

Como funciona o cálculo das alíquotas de IOF em financiamentos, cheque especial e crédito rotativo?

Assim como o IOF em empréstimo, o IOF aplicado em financiamentos também tem uma alíquota fixa de 0,38%, a diária de 0,0082% e segue a mesma lógica do pagamento de financiamento (desconsiderando a incidência de amortização, prática que antecipa parcelas de uma dívida de forma que reduz o valor final a ser pago).

Cabe ressaltar que o IOF em financiamentos e cheque especial é um valor adicional aos juros e outras taxas aplicados pelo banco, que são definidos por cada instituição financeira.

Que financiamentos têm IOF zerado ou isento?

- Contratação de financiamento do Fies (Fundo de Financiamento ao Estudante do Ensino Superior);

- Compra de motocicleta, motoneta ou ciclomotor.

Isento

- Compra de automóvel de até 127 HP de potência bruta e fabricado no Brasil;

- Compra de automóvel por taxista que tenha seu veículo anterior furtado, roubado ou sofrido perda total;

- Compra de automóvel por pessoa com deficiência física, em que o veículo financiado seja adaptado às suas necessidades.

A cobrança de IOF no cheque especial e crédito rotativo segue a mesma lógica do financiamento e somente é paga caso esteja em uso. No caso do crédito rotativo, as chances de endividamento são extremamente altas devido aos juros cobrados além do IOF sobre esta modalidade de crédito: segundo o Banco Central do Brasil, em junho de 2025, as maiores taxas de juros ao ano para o rotativo chegaram a mais de 990%.

Como economizar na contratação de crédito e reduzir o IOF em empréstimo?

- Evitar a utilização do cheque especial ou até mesmo cancelá-lo;

- Antecipar o pagamento de parcelas de empréstimos e financiamentos;

Em caso de endividamento, procurar renegociar a dívida à vista (prática possibilita pagar menos IOF diário, menos juros e costuma ter descontos maiores no valor final).